ROT-avdrag offert: Så räknar du rätt

Vad är ROT-avdrag?

ROT står för Reparation, Ombyggnad och Tillbyggnad. Det är ett skatteavdrag som privatpersoner som äger sin bostad kan använda när de anlitar en hantverkare för vissa typer av arbeten. Staten betalar 30 procent av arbetskostnaden direkt till dig som hantverkare, och kunden betalar resten.

Det är alltså inte kunden som söker avdraget, utan det är du som hantverkare som begär det via Skatteverket. Kunden ser bara sin lägre slutkostnad.

Vad gäller: Arbete vs material

Den viktigaste regeln för ROT-avdraget: det gäller bara för arbete, inte för material. Det här är det vanligaste misstaget hantverkare gör i sina offerter.

Räknas in i ROT: Din arbetstid, montering, demontering, transport av material till jobbet
Räknas inte in i ROT: Material (kakel, golv, rör, kablar), maskiner, underentreprenörer utan ROT-rätt

Därför är det viktigt att du alltid specificerar arbete och material separat i offerten. Gör du det inte kan du inte beräkna ROT-avdraget korrekt.

Observera: Om du slår ihop arbete och material i en klumpsumma och sedan försöker räkna ut ROT i efterhand kan Skatteverket neka ditt avdragskrav. Håll det separerat från start.

Räkneexempel: ROT-avdrag i offert

Vi tar ett konkret exempel. Du ska renovera ett badrum. Arbetet kostar 32 000 kr och materialet kostar 28 000 kr. Båda exklusive moms.

Badrumsrenovering — Offertexempel

Arbete (80 h x 400 kr/h)32 000 kr

Material (kakel, klinker, blandare, mm)28 000 kr

Delsumma exkl. moms60 000 kr

Moms (25%)15 000 kr

Totalt inkl. moms75 000 kr

ROT-avdrag (30% av 32 000 kr)-9 600 kr

Kundens faktiska kostnad65 400 kr

Kunden betalar 65 400 kr till dig. Du skickar sedan en begäran till Skatteverket om de resterande 9 600 kr. Skatteverket betalar ut dem till dig, inte till kunden.

Maxbelopp och begränsningar

Det finns ett tak för hur mycket ROT-avdrag en person kan få. Sedan 2023 är maxbeloppet 50 000 kr per person och år. Tidigare var det 50 000 kr kombinerat med RUT-avdrag, men nu är de separerade.

Det innebär att om kunden redan använt ROT-avdrag hos en annan hantverkare samma år kan deras utrymme vara begränsat. Det är klokt att nämna detta i offerten, och kunden bör kontrollera hos Skatteverket hur mycket de har kvar.

Max 50 000 kr i ROT-avdrag per person och år
Kräver att kunden äger bostaden (inte hyresrätt)
Gäller för villor, bostadsrätter och fritidshus i Sverige
Kunden måste ha betalt tillräckligt i preliminärskatt

Praktiskt tips: Be kunden logga in på Skatteverkets "Mina sidor" och kontrollera hur mycket ROT-avdrag de har kvar för året, innan du skickar offerten. Det undviker besvikelse om taket redan är nått.

Vad kunden behöver ge dig

För att du ska kunna begära ROT-avdraget behöver du följande information från kunden:

Personnummer (alla ägare av fastigheten som ska dela på avdraget)
Fastighetsbeteckning (ex. "Stockholm Vasastaden 1:23") eller bostadsrättens lägenhetsnummer

Samla in det här redan när du skriver offerten. Då slipper du jaga det i efterhand när det är dags att fakturera och begära avdraget.

Hur visar du ROT-avdraget i offerten?

Det vanligaste sättet är att visa det som ett avdrag längst ned i prislistan, precis som i exemplet ovan. Du skriver totalpriset, sedan ROT-avdraget som ett negativt belopp, och till sist kundens faktiska kostnad.

Håll det tydligt och enkelt. Kunden ska förstå vad de betalar och vad de sparar. Många kunder väljer dig över konkurrenten för att du presenterar ROT-avdraget klart och tydligt, och de litar på att du kan hantera det åt dem.

Sammanfattning

ROT-avdraget är 30% av arbetskostnaden exklusive moms. Det gäller inte material. Maxbeloppet är 50 000 kr per person och år. Du behöver kundens personnummer och fastighetsbeteckning för att begära det. Visa alltid avdraget tydligt i offerten, med arbete och material separerade.

Med ett bra offertprogram räknas det ut automatiskt och kunden ser direkt vad de sparar.