ROT-avdrag för elektriker: vilka elarbeten ger avdrag?

Elarbeten som ger ROT-avdrag

Grundregeln är enkel: arbetet ska göras i eller i nära anslutning till en bostad som kunden äger och använder, och det ska vara reparation, underhåll, ombyggnad eller tillbyggnad. För elektriker betyder det bland annat:

• Byte eller uppgradering av elcentral
• Omdragning av el och byte av gamla ledningar
• Installation och flytt av eluttag och strömbrytare
• Jordfelsbrytare och jordning av uttag
• Fast installerad belysning, till exempel spotlights i tak och belysning på fasaden
• El till kök och badrum i samband med renovering
• Installation av elektrisk golvvärme
• El till ett befintligt garage eller förråd på tomten

Elarbeten som inte ger ROT-avdrag

• Laddbox till elbil. Ger i stället skattereduktion för grön teknik.
• Solceller och batterilager. Också grön teknik, inte ROT.
• Material. Kablar, uttag, armaturer och själva elcentralen ger inget avdrag — bara arbetet.
• Resor och servicebil. Räknas inte som arbetskostnad.
• Nybyggnation. Bostaden ska vara äldre än fem år.
• Lokaler, kontor och butiker. Avdraget gäller bara bostäder.
• Reparation av vitvaror och maskiner. Det är inte ROT, men kan i vissa fall ge RUT-avdrag.

Villkor som måste vara uppfyllda

• Kunden äger bostaden och bor där, eller använder den som fritidsbostad
• I en bostadsrätt gäller avdraget bara arbete inne i lägenheten
• Bostaden är äldre än fem år
• Du som utför arbetet är godkänd för F-skatt
• Arbetet är utfört och betalt innan du begär utbetalning, och betalningen har skett elektroniskt
• Kunden har utrymme kvar: högst 50 000 kr i ROT per år, och högst 75 000 kr för ROT och RUT tillsammans

Elinstallationsarbete får dessutom bara utföras av företag som är registrerade hos Elsäkerhetsverket. Det är inget ROT-villkor i sig, men ett lagkrav — och något kunder allt oftare kontrollerar innan de tackar ja.

Räkneexempel: ROT-avdrag på elarbete

ROT-avdraget räknas på arbetskostnaden inklusive moms. Så här ser det ut för två vanliga jobb:

Vill du räkna på ett eget jobb? Använd vår ROT-avdragskalkylator.

Så visar du ROT-avdraget i offerten

• Lägg arbete och material på separata rader. Utan uppdelning kan avdraget nekas.
• Visa avdraget som en egen rad och skriv ut vad kunden faktiskt betalar.
• Be om personnummer och fastighetsbeteckning redan i offertskedet. För bostadsrätt behöver du föreningens organisationsnummer och lägenhetsnumret.
• Fråga om kunden har använt ROT tidigare under året, så att utrymmet räcker.

Du drar av beloppet direkt på fakturan och begär sedan utbetalning från Skatteverket. Kunden behöver inte ansöka om något själv. Läs mer om hur hela offerten byggs upp i vår guide om offert för elektriker.

Sammanfattning

Elarbete i en bostad ger ROT-avdrag med 30 % av arbetskostnaden inklusive moms, upp till 50 000 kr per person och år. Material, resor, nybyggnation och laddbox ingår inte — laddbox och solceller går i stället på grön teknik. Dela alltid upp arbete och material i offerten och visa vad kunden betalar efter avdraget.

Vanliga frågor

Får man ROT-avdrag för elektriker?

Ja. Installation, reparation och byte av el i en bostad ger ROT-avdrag med 30 % av arbetskostnaden inklusive moms, max 50 000 kr per person och år. Material ingår inte i avdraget.

Ger laddbox ROT-avdrag?

Nej. Installation av laddbox ger i stället skattereduktion för grön teknik. Samma arbete kan inte få både ROT-avdrag och grön teknik.

Ingår material i ROT-avdraget för elarbeten?

Nej. Bara arbetskostnaden ger ROT-avdrag. Kablar, uttag, armaturer och elcentral räknas som material och ska stå på en egen rad i offerten.

Hur mycket ROT-avdrag blir det på byte av elcentral?

Om arbetet kostar 8 000 kr exklusive moms, alltså 10 000 kr inklusive moms, blir ROT-avdraget 3 000 kr. Materialet påverkar inte avdraget.

Vem ansöker om ROT-avdraget — kunden eller elektrikern?

Elektrikern. Du drar av beloppet på fakturan och begär sedan utbetalning från Skatteverket. Kunden behöver lämna personnummer och fastighetsbeteckning, eller bostadsrättsföreningens organisationsnummer och lägenhetsnummer.