Så fungerar ROT-avdraget
ROT-avdraget (Reparation, Ombyggnad, Tillbyggnad) ger husägare rätt att dra av 30% av arbetskostnaden direkt på fakturan. Som hantverkare fakturerar du kunden det reducerade beloppet och begär sedan resten av Skatteverket.
Kom ihåg: ROT gäller enbart arbete, inte material. Specificera alltid arbete och material separat i din offert och faktura.
Vad räknas som ROT-arbete?
- Reparation och underhåll av bostad
- Om- och tillbyggnad av hus
- VVS-arbeten (rör, värme, vatten)
- Elinstallationer i bostaden
- Målning, tapetsering, golvläggning
- Snickeriarbeten
Vad gäller inte som ROT?
- Nybyggnad av bostad
- Arbete på fritidshus som inte är permanentbostad (se Skatteverkets regler)
- Material och utrustning
- Maskinhyra
Räkneexempel — badrumsrenovering
Du fakturerar kunden 40 625 kr och begär sedan 9 375 kr från Skatteverket. Totalt får du in 50 000 kr för jobbet.
Maxbelopp: Avdraget är begränsat till 50 000 kr per person och år. ROT och RUT får tillsammans vara högst 75 000 kr per person och år, varav högst 50 000 kr ROT. Kontrollera alltid att kunden har avdragsutrymme kvar.
Hur du redovisar ROT i offert och faktura
En korrekt ROT-offert ska alltid innehålla:
- Arbetskostnad specificerad separat från material
- Beräknat ROT-avdrag (30 % av arbetet inkl. moms, max 50 000 kr)
- Totalt belopp kunden betalar efter avdrag
- Kundens personnummer (krävs för din ROT-ansökan hos Skatteverket)
- Fastighetsbeteckning eller lägenhetsnummer
Med Smidia räknas allt detta ut automatiskt när du kryssar i ROT. Du slipper hålla koll på beloppen manuellt.
Vanliga frågor om ROT-avdrag
Hur ansöker jag om ROT-ersättning från Skatteverket?
Efter att jobbet är klart och kunden betalat sin del ansöker du som hantverkare om utbetalning via Skatteverkets e-tjänst. Du behöver kundens personnummer och fastighetsbeteckning. Pengarna betalas normalt ut inom några veckor.
Kan ROT-avdrag kombineras med RUT?
Ja. ROT och RUT får tillsammans vara högst 75 000 kr per person och år, varav högst 50 000 kr ROT. Har kunden redan använt 40 000 kr i RUT-avdrag återstår högst 35 000 kr för ROT samma år.
Gäller ROT för hyresrätter?
Nej, ROT-avdraget gäller enbart för arbete i eller i anslutning till den egna bostaden — äganderätt, bostadsrätt eller ägd fritidsfastighet. Arbete i hyresrätt ger inte rätt till ROT.
Vad händer om kunden inte har mer avdragsutrymme?
Om kunden nyttjat hela sitt utrymme nekar Skatteverket din ROT-ansökan. Du riskerar då att stå utan betalning för den del du redan dragit av. Kontrollera alltid avdragsutrymmet i förväg via Skatteverkets e-tjänst eller be kunden göra det.
Hur specificerar jag arbete vs material i fakturan?
Arbete och material ska framgå som separata rader med egna belopp. Skatteverket kräver tydlig uppdelning för att godkänna din ROT-ansökan. Blanda aldrig ihop dem på en rad.