ROT-avdrag i offert: räkneexempel och regler

Vad är ROT-avdrag?

ROT står för Reparation, Ombyggnad och Tillbyggnad. Det är ett skatteavdrag som privatpersoner som äger sin bostad kan använda när de anlitar en hantverkare för vissa typer av arbeten. Staten betalar 30 procent av arbetskostnaden direkt till dig som hantverkare, och kunden betalar resten.

Det är alltså inte kunden som söker avdraget, utan det är du som hantverkare som begär det via Skatteverket. Kunden ser bara sin lägre slutkostnad.

Vad gäller: Arbete vs material

Den viktigaste regeln för ROT-avdraget: det gäller bara för arbete, inte för material. Det här är det vanligaste misstaget hantverkare gör i sina offerter.

• Räknas in i ROT: Din arbetstid, montering, demontering, transport av material till jobbet
• Räknas inte in i ROT: Material (kakel, golv, rör, kablar), maskiner, underentreprenörer utan ROT-rätt

Därför är det viktigt att du alltid specificerar arbete och material separat i offerten. Gör du det inte kan du inte beräkna ROT-avdraget korrekt.

Räkneexempel: ROT-avdrag i offert

Vi tar ett konkret exempel. Du ska renovera ett badrum. Arbetet kostar 32 000 kr och materialet kostar 28 000 kr. Båda exklusive moms. Arbetet blir alltså 40 000 kr inklusive moms, och det är det beloppet ROT-avdraget räknas på.

Kunden betalar 63 000 kr till dig. Du skickar sedan en begäran till Skatteverket om de resterande 12 000 kr. Skatteverket betalar ut dem till dig, inte till kunden.

Fler räkneexempel på ROT-avdrag

Formeln är alltid densamma: arbetskostnad inklusive moms × 30 %, upp till 50 000 kr per person och år. Material, resor och maskiner räknas inte med.

Äger två personer bostaden tillsammans kan avdraget delas mellan dem, så länge båda har utrymme kvar. Vill du räkna på egna siffror kan du använda vår ROT-avdragskalkylator.

Maxbelopp och begränsningar

Det finns ett tak för hur mycket ROT-avdrag en person kan få. Maxbeloppet är 50 000 kr per person och år. ROT och RUT får tillsammans vara högst 75 000 kr per person och år, varav högst 50 000 kr ROT.

Det innebär att om kunden redan använt ROT-avdrag hos en annan hantverkare samma år kan deras utrymme vara begränsat. Det är klokt att nämna detta i offerten, och kunden bör kontrollera hos Skatteverket hur mycket de har kvar.

• Max 50 000 kr i ROT-avdrag per person och år
• Kräver att kunden äger bostaden (inte hyresrätt)
• Gäller för villor, bostadsrätter och fritidshus i Sverige
• Kunden måste ha betalt tillräckligt i preliminärskatt

Vad kunden behöver ge dig

För att du ska kunna begära ROT-avdraget behöver du följande information från kunden:

• Personnummer (alla ägare av fastigheten som ska dela på avdraget)
• Fastighetsbeteckning (ex. "Stockholm Vasastaden 1:23") eller bostadsrättens lägenhetsnummer

Samla in det här redan när du skriver offerten. Då slipper du jaga det i efterhand när det är dags att fakturera och begära avdraget.

Hur visar du ROT-avdraget i offerten?

Det vanligaste sättet är att visa det som ett avdrag längst ned i prislistan, precis som i exemplet ovan. Du skriver totalpriset, sedan ROT-avdraget som ett negativt belopp, och till sist kundens faktiska kostnad.

Håll det tydligt och enkelt. Kunden ska förstå vad de betalar och vad de sparar. Många kunder väljer dig över konkurrenten för att du presenterar ROT-avdraget klart och tydligt, och de litar på att du kan hantera det åt dem.

Sammanfattning

ROT-avdraget är 30 % av arbetskostnaden inklusive moms. Det gäller inte material. Maxbeloppet är 50 000 kr per person och år. Du behöver kundens personnummer och fastighetsbeteckning för att begära det. Visa alltid avdraget tydligt i offerten, med arbete och material separerade.

Med ett bra offertprogram räknas det ut automatiskt och kunden ser direkt vad de sparar.