Så fungerar ROT-avdraget
ROT-avdraget (Reparation, Ombyggnad, Tillbyggnad) ger husägare rätt att dra av 30% av arbetskostnaden direkt på fakturan. Som hantverkare fakturerar du kunden det reducerade beloppet och begär sedan resten av Skatteverket.
Kom ihåg: ROT gäller enbart arbete, inte material. Specificera alltid arbete och material separat i din offert och faktura.
Vad räknas som ROT-arbete?
- Reparation och underhåll av bostad
- Om- och tillbyggnad av hus
- VVS-arbeten (rör, värme, vatten)
- Elinstallationer i bostaden
- Målning, tapetsering, golvläggning
- Snickeriarbeten
Vad gäller inte som ROT?
- Nybyggnad av bostad
- Arbete på fritidshus som inte är permanentbostad (se Skatteverkets regler)
- Material och utrustning
- Maskinhyra
Räkneexempel — badrumsrenovering
Du fakturerar kunden 42 500 kr och begär sedan 7 500 kr från Skatteverket. Totalt får du in 50 000 kr för jobbet.
Maxbelopp: Avdraget är begränsat till 50 000 kr per person och år. ROT och RUT delar på samma tak. Kontrollera alltid att kunden har avdragsutrymme kvar.
Hur du redovisar ROT i offert och faktura
En korrekt ROT-offert ska alltid innehålla:
- Arbetskostnad specificerad separat från material
- Beräknat ROT-avdrag (30% av arbete exkl. moms, max 50 000 kr)
- Totalt belopp kunden betalar efter avdrag
- Kundens personnummer (krävs för din ROT-ansökan hos Skatteverket)
- Fastighetsbeteckning eller lägenhetsnummer
Med Smidia räknas allt detta ut automatiskt när du kryssar i ROT. Du slipper hålla koll på beloppen manuellt.
Vanliga frågor om ROT-avdrag
Hur ansöker jag om ROT-ersättning från Skatteverket?
Efter att jobbet är klart och kunden betalat sin del ansöker du som hantverkare om utbetalning via Skatteverkets e-tjänst. Du behöver kundens personnummer och fastighetsbeteckning. Pengarna betalas normalt ut inom några veckor.
Kan ROT-avdrag kombineras med RUT?
Ja, men båda ryms inom taket 50 000 kr/person och år. Har kunden redan nyttjat RUT-avdrag minskar utrymmet för ROT med samma belopp.
Gäller ROT för hyresrätter?
Nej, ROT-avdraget gäller enbart för arbete i eller i anslutning till den egna bostaden — äganderätt, bostadsrätt eller ägd fritidsfastighet. Arbete i hyresrätt ger inte rätt till ROT.
Vad händer om kunden inte har mer avdragsutrymme?
Om kunden nyttjat hela sitt utrymme nekar Skatteverket din ROT-ansökan. Du riskerar då att stå utan betalning för den del du redan dragit av. Kontrollera alltid avdragsutrymmet i förväg via Skatteverkets e-tjänst eller be kunden göra det.
Hur specificerar jag arbete vs material i fakturan?
Arbete och material ska framgå som separata rader med egna belopp. Skatteverket kräver tydlig uppdelning för att godkänna din ROT-ansökan. Blanda aldrig ihop dem på en rad.